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俗话说,人非圣贤,孰能无过。尤其是在会计行业里,会计师的工作杂乱而又复杂,出现问题是难免的。如果我们在开发票时,发票开错了该怎么办?接下来泓灼小编为大家讲解。

错开发票


一张发票看似简单,实则包含很多信息。有购买方的信息,也有销售方的信息,无论哪一个环节出现问题,发票就作废了。发票开错一般分为两种情况:

1、销货方的原因。比如发票中的金额、数量、税率等信息填写错误;

2、购货方的原因。比如购货方对货物不满意要求退货,或者是对发票要求有变化需要换票(如普票换专票,专票换普票等);

发票开错的两种情况


如果出现了以上问题,我们如何补救呢?

1、当月发票出现问题

无论是普票还是专票,处理方法是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具。作废的发票联次要齐全,并在作废发票上写上“作废”;

2、跨月发票出现问题

普票:普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票,最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税,可在年终所得税汇算清缴的时候调整,申请退税;

专票:如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择。需要注意的是,红冲发票需要收回发票原件,如果对方已经认证并抵扣税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方。

发票作废


注意:纳税人无论开具的是增值税专用发票还是普通发票、是自行开具还是税务局代开,都应在备注栏注明不动产的详细地址。未在“备注栏注明不动产的详细地址”的发票,都属于不符合规定的发票。不符合规定的发票,存在不得抵扣增值税的风险、同时也有不得税前扣除的涉税风险


以上是泓灼小编为大家整理的《发票开错了怎么办?》,希望对大家有所帮助!

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