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2021年最后一季度,税收筹划该如何开展?

发布者:泓灼会计 来源:未知

任何企业在经营和发展的时候,需要面对的困难和承担的压力都是极大的,因此,为了解决困难和减轻压力,税收筹划逐渐被企业重视。那么税收筹划是什么?应该如何开展?

2021年最后一季度,税收筹划该如何开展?

一般来说,只要企业在经营中产生利益,就会涉及到纳税,除了需要缴纳25%的企业所得税之外,在将利益分配到股东的时候,还需要缴纳20%的分红税,这样一来,企业任何人到手的利润都是很少的。

很多企业为了能够减轻沉重的税负压力,不惜采用偷税、漏税等违法行为来求生存,但如今我国监管力度不再像从前那么无力,在金税三期、四期的监管下,每个企业的经营情况已经完全掌握,所有交易也都是透明化的。企业想要生存下来,就要合理合法的进行筹划促进企业发展。

税收筹划虽然在一定程度上违背了税法的精神,但在表面上是符合税法的条文的。税收筹划指的是在合理合法的前提下,根据相关税收政策的走向,选择税收利益最大的纳税方案,并对于企业的经营、生产、投资等活动进行调整的筹划行为。

所以,企业在开展筹划之前,要先清楚企业经营的具体情况,如何交易?如何纳税?企业开展业务的最终目的就是获取利润,那么就需要知道企业的涉税情况,然后选择专业的税收筹划人员或公司提供的方案,有针对性解决企业的税收问题。

就拿纳税大头25%企业所得税来说,企业所得税主要是跟利润挂钩,利润的多少跟成本票有关,若企业有足够的成本,该怎么纳税就怎么纳税,但若合作方是个人无法提供票据或是拒不提供成本票的企业,就会导致企业利润虚高,缴纳的企业所得税也就高。

针对这类情况,问题的根本在于合作方是个人或是不提供成本票的企业。根据相关规定,无法自行开票的个人可以依法到税务代开发票;而不提供成本票的情况,按照查账征收是需要核算的,但若按照核定征收纳税,是不用看成本进项的。所以,通过筹划分析后,就可以选择相关政策来解决。

据小编了解,个人到当地的税务去代开发票,是按照劳务报酬所得20%-40%的税率缴纳个人所得税,如此高的税率,很多人肯定是拒绝的,所以很多人会选择到一些有优惠政策的地方去代开,比如湖南,按照经营所得以核定征收纳税,个人所得税核定后为0.5%,加上增值税和附加税,综合税率为1.56%,出票时附有完税证明。

优点:用时短(3天左右就能完成),可以快速解决成本票问题,是解决企业年底税收问题的“好帮手”。

若企业想按照核定征收纳税,也未尝不可。在我国部分地区出台了一系列的优惠政策,其中就有可以享受核定征收的方式。通过在地方注册个人独资企业,无需缴纳企业所得税和分红税,而是缴纳个人经营所得税,并享受核定征收,定额核定后个税为0.6%,加上增值税和附加税,综合税率为1.66%,完税后可以直接提现到私卡上自由支配了。

优点:可以公对公收款,并可以合理的进行公转私。

税收筹划是以合理合法为前提的,所以需要对相关的法律法规以及税收政策信息进行了解,并且时刻关注各个地区税收优惠政策的变化,从而更好的减低风险。在做税收筹划时,都应在业务真实的情况下合理利用税收优惠政策,做到三流一致是企业经营最基本的工作。

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