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企业应当知道税务风控的要点

发布者:泓灼会计 来源:未知

税务风控的要点

企业运营,绕不开财务、法律风险,而财务风险中较为重要的是税务风险,税务风险又会涉及法律责任。因此,做好税务风控,是给企业财务打好预防针,也给企业法律风控打好预防针。常见的税务风险有哪些?下面来认识一下。

企业应当知道税务风控的要点

1、报表层面的风险点

2、账务层面的风险点

3、发票层面的风险点

4、账户管理的风险点

以上四点,是企业税务风险较为常见的,其表现形式如下:

一、报表层面的风险

从税负率来看,企业的税务率比同地区同行业的税负水平是明显较低的;从成本结构来看,其成本结构率与同地区同行业相比较是明显有所区别,同时其产品配方也严重不符,当成本结构发生变化,产品配方却没有变化,即没有新配方推出;从毛利率来看,其毛利率起伏明显而没有解释,即远远超于或低于同行业;公司一直亏钱或利润轻微,股东却大量借钱给公司,即销售收入有可能直接进入股东口袋;股东存在账外收入等等。

二、账务层面的风险

股东在公司报销个人费用或非公司人员却在公司报销费用;没有工会却计提工会经费;没有撇清关联公司的关系,存在价格转移;对外投资协议不完善,被认定为借款;向关联公司出借款项,却没有收取利息或利息不入账;账目混淆;设置小金库等等。

三、发票层面的风险

(1)先开票后付款;

(2)发票开具问题:即对方拒绝出具发票或对方拒绝出具发票而请求赔偿;

(3)发票作用问题:即仅用发票证明买卖关系或债权转让带来的虚开风险。

四、账户管理的风险

如在银行开具辅助账户,却不向税务申报;个人银行卡存在长期收款且资金流较大;股东个人银行卡信息被泄露;由于反洗钱监控,导致牵扯个人银行卡收取大量货款的风险。

企业税务管理薄弱 隐藏的经营风险

既然存在风险,就有一定的防控办法,那么如何防控呢?

1、关注企业税务风险管理,做好相关账务管理

2、与各级税务机关保持沟通,积极配合税务机关进行修正

3、聘请税务法律顾问,发挥外部税务咨询作用,学习税务知识,自查自纠。

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